시니어 부동산 세금혜택
Proposition19
Proposition19
주택을 소유하는 동안에 주택 소유주는 재산세 즉 property tax을 납부 해야만 합니다.
이 재산세는 주택 구입금액을 기준으로 정해집니다.
재산세는 income tax 보고시에 공제받을수 있습니다.
Proposition60/90의 시니어를 위한 재산세 혜택은 이제 어느정도 알고 계실텐데요.
Proposition60/90
의
시니어를
위한
재산세
혜택은
이제
어느정도
알고
계실텐데요
.
2021년에 발의된Proposition19에 대한 정보는 아직 모르는 경우가 많아서
Proposition19
에
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정보는
아직
모르는
경우가
많아서
말씀드리려고 합니다.
말씀드리려고
합니다
.
Proposition19무엇입니까?
Proposition19
무엇입니까?
시니어 주택 소유자를 위한 재산세 절감, 소방 지역에 대한 더 많은 수입, 산불 희생자를 위한 발의안 입니다.
55세 이상, 산불 및 기타 자연 재해의 희생자, 장애인 주택 소유자에게 보다 포괄적인 세금 혜택을 제공하는 것입니다.
캘리포니아의 부동산 가치는 일반적으로 해가 거듭될수록 큰 폭으로 상승합니다.
이것은 이동을 어렵게 만들 수 있습니다.
그러나 특정 거주자의 경우 다른 집으로 이사를 해야만 하는 경우도 있습니다.
55세 이상의 개인은 종종 더 관리하기 쉬운 곳으로 다운사이징을 하거나 필요하기도 하구요.
Proposition19는 55세 이상의 거주자, 장애인 주택 소유자 및 자연 재해의 영향을 받는 거주자가 기존 자산의 종가세율을 유지할 수 있기 때문에 쉽게 이전할 수 있도록 합니다.
Proposition19
는
기존
자산의
종가세율을
유지할
수
있기
때문에
쉽게
이전할
수
있도록
합니다
이 법안은 업그레이드/다운그레이드가 쉬워집니다
그리고 언급한 바와 같이 재정적 또는 자산 관리상의 이유로 다운그레이드를 원하는 이러한 유형의 개인은 동일한 유형의 혜택을 받습니다.
Proposition19 2021년 2월 16일에 발효되었습니다.
Proposition19
Proposition19 는
Proposition19
는
1) . 주 거주지의 판매자가 캘리포니아 주 어느 곳에서나 주 거주지의 세금 기준을 대체 주 거주지를 구매하도록 이전할 수 있습니다.
2). 발의안 19에는 대체 주 거주지의 가치에 관한 두 가지 조항이 있습니다.
새로 이사하는 주택이 판매된 주 거주지 집보다 “더 높은 가치”인 경우 과세 기준에 대한 특정 조정과 함께 가치에 관계없이
판매된 주 거주지의 과세 기준을 새로 이전한 주 거주지로 이전할 수 있습니다.
Proposition60/90는 “매매가격과 같거나 더 낮은 가치”의 양도만 기존 과세율을 적용받았습니다.
Proposition60/90
는
그러나, Proposition19 에서는
Proposition19
에서는
(1) 동일하거나 더 낮은 가치일 경우
새로 이전한 주 거주지가 동일하거나 더 낮은 가치이며,
판매 후 1년 이내에 구매한 경우 인플레이션 지수가 105%,
원래 부동산을 판매한 후 2년 이내에 구매한 경우 110%입니다.
원래 주 거주지의 과세 기준은 대체 주 거주지로 이전될 수 있습니다.
(2) 더 큰 가치: 대체 거주지가 더 큰 가치가 있는 경우
대체 주 거주지의 과세 가치는 원래 주 거주지의 과세 가치에
원래 주 거주지의 전체 현금 가치와 대체 주 거주지의
총 현금 가치의 차이를 더하여 계산됩니다.
예: 기존의 자가 주택 과세 가치 . . . $400,000
현시세로 판매된 가치 . . . . . . . . . . . $900,000
대체 주 거주지 구매가치. . . . . . . . . . $1,000,000
판매가 차이 ……… . . . . . $100,000
따라서 과세 가치는 $400,000 + $100,000… 재산세의 기준이 $500,000 됩니다.
3). 발의안 19는 최대 3회까지 허용합니다(단, 집이 파괴되거나 화재로 인해 상당한 피해를 입은 사람들은 무제한). 이전 법률은 양도를 1회만 허용했습니다
4). 세대 간 가족 이전 할 경우
재산이 자녀나 손자에게 양도되어 패밀리 홈으로 사용되는 경우 양도 당시 재산 가치가 원래 과세 기준보다 1백만 달러 미만이면 새로운 과세 기준은
1
백만
달러
미만이면
원래 세금 기준과 동일하게 유지됩니다.
동일하게
유지됩니다
예를 들어, 원래 세금 기준이 $500,000이고 양도 당시 자산 가치가 $1.2M인 경우 세금 기준은 $500,000로 유지됩니다. 이는 $1.2M이 원래 과세 기준보다 $1M을 초과하지 않기 때문입니다.
재산이 자녀 또는 손자에게 양도되어 패밀리 홈으로 사용되는 경우
양도 당시의 재산 가치가 원래 세금 기준보다 1백만 달러를 초과하는 경우
새로운 세금 기준은?
양도 당시 재산이 원래 세금 기준보다 1백만 달러를 초과하는 경우
새 세금 기준은 양도 당시 재산 가치에서 1백만 달러를 뺀 값이 됩니다.
예를 들어, 원래 세금 기준이 $500,000이고 양도 당시 자산 가치가 $2M인 경우 새 과세 가치는 $1,000,000($2M – $1M)이 됩니다. 양도 당시 자산 가치가 과세 기준보다 100만 달러 이상 많았기 때문에 이 공식을 사용합니다.
이전에 면제되었던 세대 간 이전은 주 거주지의 과세 기준 이전뿐만 아니라 모든 기타 재산의 최대 100만 달러까지 면제 된다고 합니다.
또한 100만 달러 제외는 상속된 기본 거주지에 대해서만 적용되구요.
임대 부동산, 별장 또는 투자 부동산은 이 제외 대상이라고 합니다.
상속 재산을 유지하기 어렵게 만든다
상속 재산을 유지하기 어렵게 만든다
2번째 주택이나 임대와 같이 주요 거주지로 사용되지 않는 상속된 주택은
양도하게 될 때의 시장 가치로 재평가 되도록 요구합니다
Proposition19예
Proposition19
50대 후반의 부부가 평가 가치가 20만 달러인 집에 살고 있으며 손주들에게 더 가까이 이사하기를 원한다고 가정해 보겠습니다.
그러한 이사를하기 위해 찾은 집의 가격은 $800,000입니다.
기존 세금 규정에 따르면 이는 연간 세금 고지서가 $2,000에서
연간 세금 고지서 $8,000(400% 증가)로 전환됨을 의미합니다.
상황을 고려하면 상당한 차이입니다!
더 중요한 것은, 고정 수입을 원할 때 인생의 시기에 들어서는 부부에게 월 500달러가 추가된다는 것입니다.
이제 발의안 제19호가 발효됨에 따라 이 부부는 $200,000 주택의 세금 기준을 새로운 $800,000 주택으로 이전할 수 있습니다.
그 혜택에 추가되는 사실은 이 부부가 어떤 이유로든 캘리포니아 내에서는 두 번 더 이사하기를 원할 경우 원래의 세금 기준을 계속 가지고 다닐 수 있다는 것 입니다.
가족간의 양도에 대한 예를 들어 보겟습니다.
어느 가족이, 1976년 현재 해당 부동산의 평가 가치는 $50,000가지고 있습니다.
기존 세법에 따라 해당 부동산의 과세 기준은 당시의 공정 시장 가치인 $50,000로 설정되었으며 매년 평가 가치가 2% 인상됩니다.
이 가족이 2021년 2월 15일에 자녀에게 집을 주었다면 그들은 $95,000 상당의 부동산으로 과세가 되겠죠.
그러나 2021년 2월 16일에 집을 자녀에게 양도했다면 이야기가 달라집니다.
양도하는 싯점의 중간 주택 가격은 약 $700,000입니다.
예제를 단순하게 유지하기 위해 1%의 재산세율을 사용하겠습니다.
발의안 제19호가 발효되기 전에 상속된 재산은 연간 세금 청구서가 $950입니다.
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발의안 제19호 이후에 상속된 재산은 736%나 증가한 7천 달러의 세금이 부과됩니다.
이렇게 새로 발의 된Proposition19을 알아보았습니다. 필요하신분들께 도움이 되시면 좋겟습니다.
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어떤한 결정에는 많은 변경 사항, 세부 사항 및 고려 사항이 있으므로
개개인의 의 특정 상황을 해결하기 위해서는 꼭 회계사와 변호사에게 문의하시길 추천드립니다.